證券代碼：000661?????????證券簡稱：長春高新??????公告編號：2023-056
【資料圖】
???????長春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司
??????????????（經(jīng)公司第十屆董事會第二十六次會議審議通過）
?????????????????????第一章?總則
???第一條?為規(guī)范長春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（?以下
簡稱“公司”）選聘（含續(xù)聘、改聘，下同）會計師事務(wù)所的行?為，
切實維護(hù)股東利益，提高財務(wù)信息質(zhì)量，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《?公
司章程》的相關(guān)規(guī)定制定本制度。
???第二條?本制度所稱選聘會計師事務(wù)所，是指根據(jù)中國?證券監(jiān)
督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）、證券交易所的要求對公司?編制
定期財務(wù)報告、內(nèi)部控制報告及相關(guān)信息進(jìn)行審計的會計師事?務(wù)所。
???公司下屬全資或控股子公司（已上市控股子公司除外）不再單
獨選聘會計師事務(wù)所。
??????????????第二章?會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求
???第三條?公司選聘的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
???（一）具有獨立的法人資格，具備國家行業(yè)主管部門和中國證監(jiān)
會規(guī)定的開展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格；
???（二）具有固定的工作場所、健全的組織機構(gòu)，完善的內(nèi)部管理
和控制制度；
???（三）熟悉國家有關(guān)財務(wù)會計方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；
??（四）具有完成審計任務(wù)和確保審計質(zhì)量的注冊會計師；
??（五）認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)審計的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定，
具有良好的社會聲譽和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄；
??（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
??????????第三章?選聘會計師事務(wù)所工作指引
?第四條?審計委員會在選聘會計師事務(wù)所時承擔(dān)如下職責(zé)：
??（一）按照董事會的授權(quán)制定選聘會計師事務(wù)所的政策、流程及
相關(guān)內(nèi)部控制制度；
??（二）提議啟動選聘會計師事務(wù)所相關(guān)工作；
??（三）審議選聘文件，確定評價要素和具體評分標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督選聘
過程；
??（四）提出擬選聘會計師事務(wù)所及審計費用的建議，提交決策機
構(gòu)決定；
??（五）負(fù)責(zé)法律法規(guī)、章程和董事會授權(quán)的有關(guān)選聘會計師事務(wù)
所的其他事項。
?第五條?公司選聘會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)采用競爭性談判、公開招標(biāo)、
邀請招標(biāo)以及其他能夠充分了解會計師事務(wù)所勝任能力的選聘方式，
保障選聘工作公平、公正進(jìn)行。采用競爭性談判、公開招標(biāo)、邀請招
標(biāo)等公開選聘方式的，應(yīng)當(dāng)通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件。
?第六條?公司按照如下程序選聘會計師事務(wù)所：
??（一）審計委員會提出選聘會計師事務(wù)所的資質(zhì)條件及要求，并
通知公司有關(guān)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；
??（二）公司通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件（如需）；
??（三）參加選聘的會計師事務(wù)所在規(guī)定時間內(nèi)，將相關(guān)資料報送
公司。審計委員會審查后開展后續(xù)選聘程序，并及時在公司官網(wǎng)等公
開渠道公示擬聘用結(jié)果；
??（四）審計委員會根據(jù)擬聘用結(jié)果提出選聘會計師事務(wù)所及審計
費用的建議，并提交公司董事會審議。
??第七條?選聘會計師事務(wù)所的相關(guān)議案經(jīng)股東大會審議通過后，公
司與相關(guān)會計師事務(wù)所簽訂相關(guān)業(yè)務(wù)約定書。會計師事務(wù)所經(jīng)批準(zhǔn)可
連續(xù)聘任，連續(xù)聘任同一會計師事務(wù)所原則上不超過8年。公司因業(yè)
務(wù)需要擬繼續(xù)聘用同一會計師事務(wù)所超過8年的，應(yīng)當(dāng)綜合考慮會計
師事務(wù)所前期審計質(zhì)量、股東評價、監(jiān)管部門意見等情況，在履行法
人治理程序及內(nèi)部決策程序后，可適當(dāng)延長聘用年限，但連續(xù)聘任期
限不得超過10年。
??第八條?受聘的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)約定書的規(guī)定履
行義務(wù)，在規(guī)定時間內(nèi)完成審計業(yè)務(wù)。
??第九條?公司更換會計師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)在被審計年度第四季度結(jié)
束前完成選聘工作。
????????第四章?改聘會計師事務(wù)所工作指引
?第十條?如公司董事會審議通過改聘會計師事務(wù)所議案，前任會
計師事務(wù)所認(rèn)為需要在股東大會上陳述自己意見的，公司應(yīng)為前任會
計師事務(wù)所在股東大會上陳述意見提供便利條件。
?第十一條?除會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷、審計人員和
時間安排難以保障公司按期披露年度報告以及會計師事務(wù)所要求終
止對公司的審計業(yè)務(wù)等情況外，公司不得在年報審計期間改聘執(zhí)行年
報審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所。
?第十二條?公司擬改聘會計師事務(wù)所的，將在改聘會計師事務(wù)所
的公告中詳細(xì)披露解聘會計師事務(wù)所的原因、被解聘會計師事務(wù)所的
陳述意見（如有）、審計委員會和獨立董事意見、最近一期年度財務(wù)
報表的審計報告意見類型、審計委員會對擬聘請會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)
量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請會計師事務(wù)所近三年受到行政處罰
的情況、會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費情況等。
?第十三條?會計師事務(wù)所主動要求終止對公司的審計業(yè)務(wù)的，審
計委員會應(yīng)向相關(guān)會計師事務(wù)所詳細(xì)了解原因，并向董事會作出書面
報告。公司按照上述規(guī)定履行改聘程序。
??????????第五章?監(jiān)督及處罰
?第十四條?審計委員負(fù)責(zé)監(jiān)督聘用的會計師事務(wù)所審計工作開展
情況，應(yīng)切實履行以下職責(zé)：
??（一）有關(guān)財務(wù)審計的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；
??（二）相關(guān)業(yè)務(wù)約定書的履行情況；
??（三）監(jiān)督及評估會計師事務(wù)所審計工作；
??（四）定期（至少每年）向董事會提交對受聘會計師事務(wù)所的履
職情況評估報告及審計委員會履行監(jiān)督職責(zé)情況報告；
??（五）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
?第十五條?審計委員會發(fā)現(xiàn)選聘會計師事務(wù)所存在違反本制度及
相關(guān)規(guī)定并造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)及時報告董事會，公司按以下規(guī)定進(jìn)
行處理：
??（一）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，對相關(guān)責(zé)任人予以通報批評；
??（二）經(jīng)股東大會決議，解聘會計師事務(wù)所造成違約經(jīng)濟(jì)損失由
公司直接負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)；
??（三）情節(jié)嚴(yán)重的，對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律
處分。
?第十六條?承擔(dān)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所有下列情形，經(jīng)股東大
會決議，公司不再聘用其承擔(dān)審計工作：
??（一）將所承擔(dān)的審計項目分包或轉(zhuǎn)包給其他機構(gòu)的；
??（二）審計報告不符合審計工作要求，存在明顯審計質(zhì)量問題的；
??（三）其他證明會計師事務(wù)所不能勝任審計工作的情形。
????????????第六章?附則
?第十七條?本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章
程的規(guī)定執(zhí)行。本制度如與國家日后頒布的法律、行政法規(guī)或經(jīng)合法
程序修改后的公司章程相抵觸，按國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和公司章
程的規(guī)定執(zhí)行，并應(yīng)及時修改。
?第十八條?本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋并進(jìn)行修改。
?第十九條?本制度自公司董事會通過之日起實施，修改時亦同。
???????????長春高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司
???????????????????????董事會
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