近日，證監(jiān)會官網公布2022年“一號罰單”，山東肥料企業(yè)金正大生態(tài)工程集團股份有限公司（以下簡稱“金正大”）中招。
具體來看，金正大因涉及虛構合同、空轉資金以虛增收入等違規(guī)行為被處罰款755萬元，8名相關負責人一并被罰。其中3名主要責任人被采取3年至10年市場禁入措施。
近年來，為維護廣大投資者合法權益，市場監(jiān)管部門持續(xù)加大監(jiān)管和查處力度。盡管如此，證券市場仍有企業(yè)不斷觸碰違規(guī)“紅線”。作為曾經“山東肥料大王”的金正大，此次更是讓人大跌眼鏡。
4年內虛增收入231億元
2022年1月20日，金正大發(fā)布《關于收到中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰決定書及市場禁入決定書的公告》。證監(jiān)會官網披露了對金正大、萬連步、李計國、唐勇、崔彬、高義武、顏明霄、鄭樹林、徐恒軍的行政處罰決定書。
行政處罰書顯示，金正大的違法事實包括通過虛構貿易業(yè)務虛增收入利潤，未按規(guī)定披露關聯(lián)方及關聯(lián)交易以及部分資產、負債科目存在虛假記載三項違法事實。
其中，在通過虛構貿易業(yè)務虛增收入利潤方面，2015年至2018年上半年，金正大及其合并報表范圍內的部分子公司通過與其供應商、客戶和其他外部單位虛構合同，空轉資金，開展無實物流轉的虛構貿易業(yè)務，累計虛增收入230.73億元，虛增成本210.84億元，虛增利潤總額19.90億元。
由此，證監(jiān)會認為上述行為導致金正大披露的《2015年年度報告》《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年度報告》《2019年年度報告》以及《2018年半年度報告》《2019年半年度報告》均存在虛假記載。
來源：證監(jiān)會官網
同時，在未按規(guī)定披露關聯(lián)方及關聯(lián)交易以及部分資產方面，金正大與諾貝豐(中國)農業(yè)有限公司之間的關聯(lián)關系披露不準確；金正大對其與諾貝豐之間的關聯(lián)資金往來披露不準確；金正大未按規(guī)定披露其與富朗(中國)生物科技有限公司、諾泰爾(中國)化學有限公司的關聯(lián)關系及關聯(lián)交易。
此外，金正大部分資產、負債科目還存在虛假記載，一方面是金正大虛減應付票據?！?018年年度報告》中虛減應付票據、其他應收款92800萬元，《2019年半年度報告》中虛減應付票據、其他應收款102800萬元。
另外一個方面，金正大虛增發(fā)出商品，《2019年年度報告》虛增存貨319715.17萬元，虛增利潤總額14181.26萬元，虛增負債（其他應付款/應付職工薪酬）1435.84萬元。
為此，證監(jiān)會決定對金正大及其實際控制人等八位相關責任人合計罰款755萬元，同時對時任金正大實際控制人、董事長、總經理萬連步采取十年市場禁入措施，對時任金正大副總經理、財務負責人李計國采取五年市場禁入措施，對時任金正大財務部經理、財務中心總監(jiān)唐勇采取三年市場禁入措施。
昔日輝煌不再
金正大連續(xù)虧損
公開資料顯示，金正大成立于1998年，曾是國內民營化肥龍頭企業(yè)，2010年9月在深交所上市，主營復合肥、緩控釋肥、水溶肥、生物肥、土壤調理劑等土壤所需的全系產品及為種植戶提供相關的種植業(yè)解決方案服務。
值得一提的是，金正大復合肥曾連續(xù)9年居行業(yè)銷量首位。作為中國最大的高端化肥生產商，金正大在2017年中國化肥企業(yè)百強榜中排名第7位，民營企業(yè)排名第一。公司實控人萬連步登上過2015年福布斯華人富豪榜、2019年胡潤百富榜，一度被稱作“化肥大王”。
公司股票曾被視為“大白馬”的金正大，自2010年開始，股價從12元左右開始上漲，直至2015年達到58.25元的巔峰，市值超過530億元，迎來了自己的高光時刻。在此期間，金正大的凈利潤也從3.14億元漲至11.12億元。
然而，好景不長。達到最高點后，金正大的股價開始一路狂跌，到2020年跌到低谷1.02元，跌幅超過98%，市值蒸發(fā)約500億元。公司凈利潤更是急轉直下，從2015年的11.12億元到2016年的10.17億元再到2018年的4.21億元，甚至2019年出現(xiàn)上市以來的首虧，凈利潤虧6.83億元，2020年虧損至33.66億元。
此后不久，金正大因涉嫌存在信息披露違規(guī)行為，于2020年9月14日收到證監(jiān)會立案調查通知書。后于2021年5月21日披露，公司收到中國證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，其涉嫌三大違法事實也展現(xiàn)在大眾面前。
值得注意的是，生產規(guī)模在金正大所有公司中排名前三的山東臨沭總部、菏澤的兩個基地，自2021年10月中下旬便開始處于停產狀態(tài)。
根據金正大于1月27日發(fā)布的2021年度業(yè)績預告，2021年預計營收91至100億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損3.6億元至6.8億元，同比上年增長79.8%至89.31%。
連年的虧損，讓金正大隨時可能遭到資本市場的最終審判。
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